Учет и отчетность на УСН: учет, расчет налогов, составление и сдача отчетности

Учебная программа курса «Учет и отчетность на УСН: учет, расчет налогов, составление и сдача отчетности»

МОДУЛЬ 1. ТЕОРИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА

1. Основы ведения бухгалтерского учета

1.1. Виды учета и их отличия: статистический, управленческий, бухгалтерский, налоговый

1.2. Определение, общие требования к бухгалтерскому учету. Принципы ведения

1.3. Нормативное регулирование бухгалтерского учета 

1.4. Объекты бухгалтерского учета и их классификация

 1.5. Бухгалтерский баланс. Актив и Пассив

1.6. Счета бухгалтерского учета

1.7. План счетов

1.8. Синтетический и аналитический учет

1.9. Четыре типа изменения бухгалтерского баланса

1.10. Составление бухгалтерских проводок методом двойной записи

2. Основы налогового учета

2.1. Виды налогов и сборов

2.2. Налоговый Кодекс Российской Федерации

2.3. Элементы налогов

2.4. Виды налоговых проверок

2.5. Права и обязанности налогоплательщиков

3. Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета 

4. Первичные документы 

4.1. Первичные документы как подтверждение хозяйственной операции

4.2. Организация хранения первичных документов

4.3. Внесение исправлений в первичные документы

4.4. Электронный документооборот

МОДУЛЬ 2. БУХГАЛТЕРСКИЙ (ФИНАНСОВЫЙ) УЧЕТ

5. Регистрация ООО и формирование его уставного капитала

5.1. Организационно-правовые формы юридических лиц

5.2. Сравнение ООО и ИП

5.3. Состав учредителей ООО. Минимальный размер уставного капитала

5.4. Учредительные документы ООО

5.5. Формы внесения доли в уставном капитале ООО

5.6. Регистрационные документы ООО

5.7. Основные коды ООО (ОГРН, ИНН, КПП, ОКВЭД2)

5.8. Бухгалтерские проводки при формировании уставного капитала ООО

5.9. Оплата уставного капитала

5.10. Резервный капитал, добавочный капитал

6. Учет денежных средств в кассе

6.1. Понятие «Касса»

6.2. Применение контрольно-кассовой техники в 2022 году

6.3. Различные способы расчетов (эквайринг, электронные деньги)

6.4. Лимит остатка кассы

6.5. Ограничения по расчетам наличными

6.6. Поступление денег в кассу

6.7. Выдача денег из кассы 

6.6. Кассовая книга

6.8. Кассовая дисциплина в 2022 году

7. Безналичные расчеты. Учет операций по расчетному счету

7.1. Порядок открытия расчетного счета в банке

7.2. Взнос наличных на расчетный счет.

7.3. Снятие наличных с расчетного счета.

7.4. Инкассация

7.5. Поступление и списание средств с расчетного счета. 

7.6. Контроль Росфинмониторинга 

7.7. Использование системы «Клиент-Банк»

7.8. Порядок заполнения платежного поручения

7.9. «Зарплатный» проект

7.10. Блокировка счета

7.11. Выписка банка по расчетному счету

7.12. Бухгалтерские проводки операций по расчетному счету

8. Учет операций по валютному счету

8.1. Валютные и транзитные счета

8.2. Курсовые разницы

9. Учет расчетов с подотчетными лицами

9.1. Порядок ведения расчетов с подотчетными лицами

9.2. Командировочные расходы

9.3. Правила составления авансового отчета

9.4. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с подотчетными лицами

10. Учет поступления запасов

10.1. Состав запасов по новому ФСБУ 5/2019 «Запасы»

10.2. Учет и списание малоценки по ФСБУ 5/2019 «Запасы»

10.3. Документальное оформление поступления запасов 

10.4. Формирование фактической себестоимости запасов

10.5. Особенности оценки товаров при поступлении

10.6. Учет расчетов с поставщиками. Срок исковой давности. Акт сверки взаиморасчетов.

10.7. Инвентаризация. Отражение в учете результатов инвентаризации (излишки, недостачи)

10.8. Бухгалтерские проводки по учету поступления запасов.

10.9. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с поставщиками

11. Учет затрат. Учет списания запасов

11.1. Классификация затрат. Счета учета затрат

11.2. Поступление услуг: документальное оформление и учет

11.3. Методы списания запасов

11.4. Документальное оформление списания запасов

11.5. Калькулирование себестоимости продукции, работ, услуг

11.6. Закрытие счетов 20, 25, 26, 44

11.7. Бухгалтерские проводки по учету затрат

12. Учет готовой продукции

12.1. Документальное оформление выпуска готовой продукции

12.2. Калькулирование себестоимости готовой продукции

12.3. Бухгалтерские проводки по учету готовой продукции

13. Учет продаж

13.1. Документальное оформление реализации продукции, товаров, работ, услуг

13.2. Структура счета 90. Учет операций по счету 90.

13.3. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с покупателями.

13.4. Резерв по сомнительным долгам

14. Учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА)

14.1. Определение ОС в соответствии с ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

14.2. Формирование первоначальной стоимости ОС

14.3. Ввод ОС в эксплуатацию

14.4. Амортизация ОС. Ремонт ОС. Модернизация ОС

14.5. Выбытие ОС

14.6. Безвозмездное поступление ОС

14.7. Переоценка ОС

14.8. Бухгалтерские проводки по учету ОС

14.9. Понятие НМА. Требования к НМА.

14.10. Первоначальная стоимость, эксплуатация и выбытие.

14.11. Бухгалтерские проводки по учету НМА

15. Учет финансовых вложений. Учет кредитов и займов

15.1. Понятие и классификация финансовых вложений

15.2. Бухгалтерские проводки по учету финансовых вложений

15.3. Отличие займов от кредитов

15.4. Отражение в учете займов и кредитов полученных

15.5. Отражение в учете займов выданных

15.6. Расчет и начисление процентов по займам

15.7. Налоговые риски получения и предоставления беспроцентных займов

16. Учет расчетов с работниками организаций и зарплатные налоги (взносы)

16.1. Трудовые отношения (оформление, электронные трудовые книжки, внутренние регламенты) 

16.2. Формы оплаты труда. Порядок начисления

16.3. Удержания из заработной платы

16.4. Налог на доходы физических лиц (налоговая база, ставки, вычеты, порядок уплаты и сдачи отчетности)

16.5. Страховые взносы во внебюджетные фонды

16.6. Расчет отпускных

16.7. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск работника при увольнении. Порядок увольнения работника

16.8. Расчет среднего заработка при командировках

16.9. Расчет пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.) 

16.10. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с работниками организации и страховым взносам

17. Учет прочих расчетов

17.1. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям

17.2. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами

18. Учет прочих доходов и расходов. Учет расходов будущих периодов

18.1. Классификация и состав прочих доходов и расходов.

18.2. Структура счета 91. Учет прочих доходов и расходов

18.3. Учет расходов будущих периодов

19. Определение и учет финансового результата. Закрытие периода

19.1. Закрытие месяца (года) счета 90 и 91. Реформация баланса.

19.2. Формирование финансового результатах на счетах 99 и 84

19.3. Варианты распределения чистой прибыли организации. Выплата дивидендов.

МОДУЛЬ 3. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ НА УСН

20. Общее представление об УСН: налоги, ставки, отчетность

20.1. Какие налоги УСН сейчас заменяет

20.2. Налоговые ставки при УСН

20.3. Кто имеет право применять УСН и при каких условиях

20.4. Отчетность и порядок уплаты налога

21. Особенности видов УСН

21.1. УСН с объектом «Доходы»

22.2. УСН с объектом «Доходы минус расходы»

22. Признание доходов при УСН

22.1. Доходы, учитываемые при УСН

22.2. Необлагаемые доходы

23. Признание расходов при УСН

23.1. Налоговый учет расходов

23.2. Какие расходы нельзя учесть при расчете налога по УСН

23.3. Налоговый учет при УСН

23.4. Книга учета доходов и расходов

23.5. В каких случаях упрощенцы платят НДС

24. Декларация по УСН

24.1. Особенности формирования декларации по УСН

24.2. Примеры заполнения деклараций

25. Зарплатные налоги

25.1. Расчет по страховым взносам. Отчет 6-НДФЛ

25.2. Изменения с 2023 года

26. Имущественные налоги

МОДУЛЬ 4. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

27. Подготовка к сдаче бухгалтерской отчетности

28. Состав и порядок составления упрощенной бухгалтерской отчетности

28.1. Заполнение упрощенного бухгалтерского баланса

28.2. Заполнение упрощенного отчета о финансовых результатах

29. Пояснительная записка

30. Отправка в ГИРБО

МОДУЛЬ 5. РАБОТА В ПРОГРАММЕ 1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8.3

Вводные процедуры

Интерфейс Такси

Настройки 

Справочники

Уставный капитал

Касса

Банк

Валютные операции

Расчеты с подотчетными лицами

Зарплата и кадры

Материалы

Основные средства

Нематериальные активы

Затраты и расходы

Готовая продукция

Товары

Реализация

Прочие расчеты с контрагентами

Инвентаризация

Резервы по сомнительным долгам

Книга учета доходов и расходов

Декларация по УСН

Закрытие года и формирование отчетности

Зачет