Бухгалтерский учет и налогообложение на ОСНО

Учебная программа курса «Бухгалтерский учет и налогообложение на ОСНО»

МОДУЛЬ 1. ТЕОРИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА

1. Основы ведения бухгалтерского учета

1.1. Виды учета и их отличия: статистический, управленческий, бухгалтерский, налоговый

1.2. Определение, общие требования к бухгалтерскому учету. Принципы ведения

1.3. Нормативное регулирование бухгалтерского учета 

1.4. Объекты бухгалтерского учета и их классификация

 1.5. Бухгалтерский баланс. Актив и Пассив

1.6. Счета бухгалтерского учета

1.7. План счетов

1.8. Синтетический и аналитический учет

1.9. Четыре типа изменения бухгалтерского баланса

1.10. Составление бухгалтерских проводок методом двойной записи

2. Основы налогового учета

2.1. Виды налогов и сборов

2.2. Налоговый Кодекс Российской Федерации

2.3. Элементы налогов

2.4. Виды налоговых проверок

2.5. Права и обязанности налогоплательщиков

3. Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета 

4. Первичные документы 

4.1. Первичные документы как подтверждение хозяйственной операции

4.2. Организация хранения первичных документов

4.3. Внесение исправлений в первичные документы

4.4. Электронный документооборот

МОДУЛЬ 2. БУХГАЛТЕРСКИЙ (ФИНАНСОВЫЙ) УЧЕТ

5. Регистрация ООО и формирование его уставного капитала

5.1. Организационно-правовые формы юридических лиц

5.2. Сравнение ООО и ИП

5.3. Состав учредителей ООО. Минимальный размер уставного капитала

5.4. Учредительные документы ООО

5.5. Формы внесения доли в уставном капитале ООО

5.6. Регистрационные документы ООО

5.7. Основные коды ООО (ОГРН, ИНН, КПП, ОКВЭД2)

5.8. Бухгалтерские проводки при формировании уставного капитала ООО

5.9. Оплата уставного капитала

5.10. Резервный капитал, добавочный капитал

6. Учет денежных средств в кассе

6.1. Понятие «Касса»

6.2. Применение контрольно-кассовой техники в 2022 году

6.3. Различные способы расчетов (эквайринг, электронные деньги)

6.4. Лимит остатка кассы

6.5. Ограничения по расчетам наличными

6.6. Поступление денег в кассу

6.7. Выдача денег из кассы 

6.6. Кассовая книга

6.8. Кассовая дисциплина в 2022 году

7. Безналичные расчеты. Учет операций по расчетному счету

7.1. Порядок открытия расчетного счета в банке

7.2. Взнос наличных на расчетный счет.

7.3. Снятие наличных с расчетного счета.

7.4. Инкассация

7.5. Поступление и списание средств с расчетного счета. 

7.6. Контроль Росфинмониторинга 

7.7. Использование системы «Клиент-Банк»

7.8. Порядок заполнения платежного поручения

7.9. «Зарплатный» проект

7.10. Блокировка счета

7.11. Выписка банка по расчетному счету

7.12. Бухгалтерские проводки операций по расчетному счету

8. Учет операций по валютному счету

8.1. Валютные и транзитные счета

8.2. Курсовые разницы

9. Учет расчетов с подотчетными лицами

9.1. Порядок ведения расчетов с подотчетными лицами

9.2. Командировочные расходы

9.3. Правила составления авансового отчета

9.4. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с подотчетными лицами

10. Налог на добавленную стоимость

10.1. Схема начисления НДС

10.2. Ставки налога

10.3. Налоговые вычеты и условия их применения

10.4. Формула расчета налога. НДС к возмещению из бюджета

10.5. Счет-фактура, УПД, книга покупок и книга продаж

10.6. Правила работы с НДС при получении аванса

10.7. Правила работы с НДС при уплате аванса

11. Учет поступления запасов

11.1. Состав запасов по новому ФСБУ 5/2019 «Запасы»

11.2. Учет и списание малоценки по ФСБУ 5/2019 «Запасы»

11.3. Документальное оформление поступления запасов 

11.4. Формирование фактической себестоимости запасов

11.5. Особенности оценки товаров при поступлении

11.6. Учет расчетов с поставщиками. Срок исковой давности. Акт сверки взаиморасчетов.

11.7. Инвентаризация. Отражение в учете результатов инвентаризации (излишки, недостачи)

11.8. Бухгалтерские проводки по учету поступления запасов.

11.9. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с поставщиками

12. Учет затрат. Учет списания запасов

12.1. Классификация затрат. Счета учета затрат

12.2. Поступление услуг: документальное оформление и учет

12.3. Методы списания запасов

12.4. Документальное оформление списания запасов

12.5. Калькулирование себестоимости продукции, работ, услуг

12.6. Закрытие счетов 20, 25, 26, 44

12.7. Бухгалтерские проводки по учету затрат

13. Учет готовой продукции

13.1. Документальное оформление выпуска готовой продукции

13.2. Калькулирование себестоимости готовой продукции

13.3. Бухгалтерские проводки по учету готовой продукции

14. Учет продаж

14.1. Документальное оформление реализации продукции, товаров, работ, услуг

14.2. Структура счета 90. Учет операций по счету 90.

14.3. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с покупателями.

14.4. Резерв по сомнительным долгам

15. Учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА)

15.1. Определение ОС в соответствии с ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

15.2. Формирование первоначальной стоимости ОС

15.3. Ввод ОС в эксплуатацию

15.4. Амортизация ОС. Ремонт ОС. Модернизация ОС

15.5. Выбытие ОС

15.6. Безвозмездное поступление ОС

15.7. Переоценка ОС

15.8. Бухгалтерские проводки по учету ОС

15.9. Понятие НМА. Требования к НМА.

15.10. Первоначальная стоимость, эксплуатация и выбытие.

15.11. Бухгалтерские проводки по учету НМА

16. Учет финансовых вложений. Учет кредитов и займов

16.1. Понятие и классификация финансовых вложений

16.2. Бухгалтерские проводки по учету финансовых вложений

16.3. Отличие займов от кредитов

16.4. Отражение в учете займов и кредитов полученных

16.5. Отражение в учете займов выданных

16.6. Расчет и начисление процентов по займам

16.7. Налоговые риски получения и предоставления беспроцентных займов

17. Учет расчетов с работниками организаций и зарплатные налоги (взносы)

17.1. Трудовые отношения (оформление, электронные трудовые книжки, внутренние регламенты) 

17.2. Формы оплаты труда. Порядок начисления

17.3. Удержания из заработной платы

17.4. Налог на доходы физических лиц (налоговая база, ставки, вычеты, порядок уплаты и сдачи отчетности)

17.5. Страховые взносы во внебюджетные фонды

17.6. Расчет отпускных

17.7. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск работника при увольнении. Порядок увольнения работника

17.8. Расчет среднего заработка при командировках

17.9. Расчет пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.) 

17.10. Бухгалтерские проводки по учету расчетов с работниками организации и страховым взносам

18. Учет прочих расчетов

18.1. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям

18.2. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами

19. Учет прочих доходов и расходов. Учет расходов будущих периодов

19.1. Классификация и состав прочих доходов и расходов.

19.2. Структура счета 91. Учет прочих доходов и расходов

19.3. Учет расходов будущих периодов

20. Определение и учет финансового результата. Закрытие периода

20.1. Закрытие месяца (года) счета 90 и 91. Реформация баланса.

20.2. Формирование финансового результатах на счетах 99 и 84

20.3. Варианты распределения чистой прибыли организации. Выплата дивидендов.

МОДУЛЬ 3. БУХГАЛТЕРСКАЯ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

21. Налоговая отчетность

21.1. НДС (формирование декларации, сроки сдачи, уплата налога)

21.2. Налог на прибыль (формирование декларации, сроки сдачи, уплата налога, авансовые платежи)

21.3. Расчет по страховым взносам. Отчет 6-НДФЛ

21.4. Имущественные налоги

21.5. Спец.режимы: УСН и патент

21.6. Особенности сдачи налоговой отчетности ООО и ИП на разных системах налогообложения

22. Бухгалтерская отчетность

22.1. Подготовка к сдаче бухгалтерской отчетности. Состав, сроки сдачи

22.2. Порядок составления Бухгалтерского баланса

22.3. Порядок составления Отчета о финансовых результатах

МОДУЛЬ 4. РАБОТА В ПРОГРАММЕ 1С: БУХГАЛТЕРИЯ 8.3

23. Вводные процедуры

23.1. Варианты создания пустых баз

23.2. Установка платформы 1С

23.3. Обновление базы

23.4. Первый запуск базы

23.5. Установка заголовка базы

23.6. Настройка пользователей базы и прав доступа

24. Интерфейс Такси

24.1. Варианты и структура интерфейса

24.2. «Конструирование» интерфейса

24.3. Работа с документами, журналами и справочниками

24.4. Работа с отчетами

24.5. Быстрый доступ к элементам базы 1С

24.6. Порядок ввода документов и справочников

24.7. Подключение внешних печатных форм и справочников

24.8. Удаление документов и иных объектов

24.9. Создание и загрузка копии базы

25. Настройки  

25.1. Интернет-поддержка

25.2. Адресный классификатор

25.3. Заполнение сведений об организации

25.4. Настройка функциональности программы

25.5. Организация учета в программе

25.6. Настройка параметров учета

25.7. Настройка параметров учетной политики

26. Справочники

26.1. Справочник Подразделения

26.2. Справочник Статьи движения денежных средств

26.3. Справочник Статьи затрат

26.4. Справочник Прочие доходы и расходы

26.5. Справочник Способы отражения расходов

26.6. Справочник Валюты

26.7. Справочник Физические лица и Сотрудники

26.8. Справочник Банковские счета

26.9. Справочник Номенклатура

26.10. Справочник Номенклатурные группы

26.11. Справочник Типы цен номенклатуры

26.12. Справочник Склады

26.13. Справочник Основные средства

26.14. Справочник Контрагенты

26.15. Справочник Договоры

27. Уставный капитал

27.1. Порядок формирования Уставного капитала в 1С: Бухгалтерия 8.3.

28. Касса

28.1. Ответственный за ведение кассовых операций

28.2. Лимит кассы

28.3. Оприходование денежных средств в кассу

28.4. Выдача денег из кассы

28.5. Кассовая книга

29. Банк

29.1. Формирование платежных поручений исходящих

29.2. Банковские выписки

29.3. Электронный обмен через Клиент-банк

30. Валютные операции

30.1. Приобретение валюты

30.2. Оплата иностранному поставщику

31. Расчеты с подотчетными лицами

31.1. Авансовый отчет на приобретение запасов за наличный расчет

31.2. Авансовый отчет по оплате контрагенту за наличный расчет

31.3. Авансовый отчет по командировке

32. Зарплата и кадры

32.1. Настройка параметров учета зарплаты

32.2. Оформление кадровых приказов

32.3. Счета учета операций по расчету заработной платы

32.4. Порядок расчета и учеты зарплаты

32.5. Учет НДФЛ

32.6. Учет страховых взносов. Пониженные страховые взносы

32.7. Порядок выплаты зарплаты

32.8. Зарплатный проект в программе

32.9. Отчет «Табель учета рабочего времени»

32.10. Уплата налогов и взносов с зарплаты

32.11. Печатная форма «Расчетная ведомость»

32.12. Расчет пособия по больничному листу

32.13. Расчет отпускных

32.14. Расчет в период отпуска без сохранения заработной платы

32.15. Расчет заработной платы при командировках

32.16. Документ «Исполнительный лист»

32.17. Настройка и формирование отчетов по заработной плате

32.18. Проверка расчетов начисления зарплаты, НДФЛ, страховых взносов

33. Материалы

33.1. Порядок принятия на учет материалов. 

33.2. Первичные документы по поступлению и оприходованию материалов

33.3. Поступление доп.расходов

33.4. Регистрация счета-фактуры входящего

33.5. Списание (использование) материалов

33.6. Особенности учета непроизводственных расходов

33.7. Особенности учета ГСМ

33.8. Перемещение материалов между складами

33.9. Передача материалов в эксплуатацию

33.10. Реализация материалов

34. Основные средства

34.1. Приобретение объектов основных средств (недвижимость, оборудование)

34.2. Приобретение объекта основного средства, бывшего в употреблении

33.3. Принятие к учету основного средства

33.4. Амортизация основного средства в бухгалтерском и налоговом учете

33.5. Регламентная операция «Амортизация и износ ОС»

33.6. Ведомость амортизации ОС

33.7. Реализация основного средства

33.8. Списание основного средства

35. Нематериальные активы

35.1. Приобретение объектов основных средств (недвижимость, оборудование)

35.2. Приобретение объекта основного средства, бывшего в употреблении

35.3. Принятие к учету основного средства

35.4. Амортизация основного средства в бухгалтерском и налоговом учете

35.5. Регламентная операция «Амортизация и износ ОС»

36. Затраты и расходы

36.1. Учет прямых затрат по выполняемым работам

36.2. Учет общепроизводственных расходов

36.3. Учет общехозяйственных расходов. Учет «малоценки»

36.4. Учет расходов на продажу (транспортные расходы)

36.5. Учет расходов на продажу (реклама)

36.6. Учет расходов будущих периодов

37. Готовая продукция

37.1. Первичные документы по учету готовой продукции

37.2. Схема производства готовой продукции

37.3. Калькуляция себестоимости готовой продукции

37.4. Спецификация для выпуска готовой продукции

37.5. Документ «Отчет производства за смену»

37.6. Регламентная операция «Закрытие счетов 20, 25, 26» 

38. Товары

38.1. Порядок принятия на учет товаров

38.2. Первичные документы по оприходованию товаров

38.3. Загрузка документов поставщика

38.4. Учет ТЗР при приобретении товаров

38.5. Особенности учета импортных операций

38.6. Документ «ГТД по импорту»

38.7. Прослеживаемые товары

39. Реализация

39.1. Установка цен

39.2. Реализация товаров и услуг

39.3. Отгрузка продукции без перехода права собственности

39.4. Возврат товаров от покупателя

39.5. Реализация товаров по договору в у.е.

39.6. Реализация услуг

39.7. Реализация производственных работ

39.8. Реализация товаров в розничном магазине 

39.9. Реализация товаров в розницу через интернет-магазин

39.10. Безвозмездная передача

40. Прочие расчеты с контрагентами

40.1. Зачет встречных однородных требований

40.2. Признание штрафа поставщика

40.3. Выставление штрафа покупателю

40.4. Начисление процентов и погашение кредита

41. Инвентаризация

41.1. Инвентаризация кассы

41.2. Инвентаризация ОС

41.3. Инвентаризация запасов

41.4. Инвентаризация расчетов с контрагентами

42. Резервы по сомнительным долгам

42.1. Создание резервов по сомнительным долгам

43. НДС

43.1. Начисление НДС при реализации

43.2. Регистрация счета-фактура на аванс поставщику

43.3. Регистрация счета-фактуры с аванса покупателя

43.4. Восстановление НДС к уплате с авансового счета-фактура поставщика

43.4. Восстановление НДС с авансового счета-фактуры покупателю

43.5. Регламентные операции по НДС

43.6. Формирование книги покупок и книги продажи

43.7. Декларация по налогу на добавленную стоимость

44. Закрытие года и формирование отчетности

44.1. Закрытие периода

44.2. Проверка правильности закрытия счетов затрат, счетов доходов и расходов

44.3. Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль

44.5. Формирование декларации по налогу на прибыль

44.6. Реформация баланса

44.7. Формирование бухгалтерской отчетности

45. Зачет